​

PROGRAMA DEL MÁSTER EN TRIBUTACIÓN Y ASESORÍA FISCAL

​

Módulo 1: Introducción a los impuestos que se analizarán a lo largo del máster:

​

• IRPF

• SOCIEDADES

• IVA

• AUTONÓMICOS

• TRIBUTOS LOCALES

​

Módulo 2: Impuesto sobre Sociedades

​

Análisis del impuesto de sociedades con especial incidencia en los siguientes aspectos:

​

• El hecho imponible.

• Contribuyentes.

• La base imponible.

• Imputación temporal.

• Inscripción contable de ingresos y gastos.

• Correcciones de valor: amortizaciones.

• Provisiones y otros gastos.

• Gastos no deducibles.

• Limitación en la deducibilidad de gastos financieros.

• Reglas de valoración.

• Regla general y reglas especiales de valoración.

• Operaciones vinculadas.

• Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.

• Exención para eliminar la doble imposición.

• Reducciones en la base imponible. 

• Reserva de capitalización.

• Reserva de nivelación.

• Compensación de bases imponibles negativas.

• Tipo de gravamen y cuota íntegra.

• Deducciones para evitar la doble imposición internacional.

• Bonificaciones.

• Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

• Pago fraccionado.

• Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión

• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.

• Obligaciones contables.

• Bienes y derechos no contabilizados.

• Revalorizaciones voluntarias.

• Liquidación del IS.

​

Módulo 3: Impuesto sobre el Valor Añadido

​

El alumnado recibirá formación de los distintos aspectos de este impuesto:

​

• Esquema general del impuesto.

• Ley 37/92 Ámbito de aplicación, hechos imponibles, naturaleza, normativa. 

• Hecho imponible Adquisición Intracomunitaria de Bienes.

• Hecho imponible entrega de bienes y prestaciones de servicios interiores. Supuesto de no sujeción.

• Exenciones Limitadas.

• Exenciones Plenas: Entregas intracomunitarias de bienes y exportaciones.

• Hecho imponible importación.

• Hecho imponible interno: devengo, lugar de realización, sujeto pasivo, repercusión.

• Hecho imponible interno: Base imponible.

• Tipos impositivos.

• Deducciones.

• Regímenes especiales.

• Supuestos prácticos.

​

Módulo 4: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

​

Un recorrido por este impuesto en el que se analizará: 

​

• Acercamiento al IRPF: Conceptos básicos, definición y desarrollo práctico de los principales elementos a integrar en la declaración de la renta.

• Rendimientos del Trabajo, Capital Inmobiliario, Mobiliario.

• Rendimientos de Actividades Económicas (Estimación Directa, Objetiva).

• Regímenes Especiales.

• Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.

• Base Imponible.

• Reducciones.

• Base Liquidable. Cuota Íntegra.

• Cuota Líquida.

• Deducción por doble imposición.

• Pagos a Cuenta.

• Programa PADRE

    Casos prácticos.

​

Módulo 5: Impuestos Autonómicos

​

Se analizarán los impuestos de mayor transcendencia en el ámbito autonómico:

​

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.

• Impuesto sobre sucesiones y donaciones.

          Sesiones prácticas.

​

Módulo 6: Tributos Locales

​

Se realizará un recorrido práctico sobre estos tributos:

​

• Análisis de los distintos tributos locales

• Impuesto de Plusvalía

• Casos prácticos

• ​

Modulo 7: Casos prácticos reales

​

• IRPF

• SOCIEDADES

• IVA

• AUTONÓMICOS

 

Resolución de casos reales mediante los programas informativos para la confección de los impuestos

​

Módulo 8: Procedimientos Agencia Tributaria

​

• Procedimientos tributarios

• Procedimiento de Gestión.

• Procedimiento de Inspección.

• Procedimiento de Recaudación.

• Procedimiento Sancionador.

• Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

​

Módulo 9: Supuestos prácticos que comprendan los contenidos analizados.

​

Módulo 10: Trabajos y casos prácticos a elaborar por los alumnos

​

​

​

​

​