Módulo 1
Introducción a los impuestos que se analizarán a lo largo del curso:
-
IRPF
-
SOCIEDADES
-
IVA
-
AUTONÓMICOS
Módulo 2
Impuesto sobre Sociedades
-
El hecho imponible.
-
Contribuyentes.
-
La base imponible.
-
Imputación temporal.
-
Inscripción contable de ingresos y gastos.
-
Correcciones de valor: amortizaciones.
-
Provisiones y otros gastos.
-
Gastos no deducibles.
-
Limitación en la deducibilidad de gastos financieros.
-
Reglas de valoración.
-
Regla general y reglas especiales de valoración.
-
Operaciones vinculadas.
-
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.
-
Exención para eliminar la doble imposición.
-
Reducciones en la base imponible.
-
Reserva de capitalización.
-
Reserva de nivelación.
-
Compensación de bases imponibles negativas.
-
Tipo de gravamen y cuota íntegra.
-
Deducciones para evitar la doble imposición internacional.
-
Bonificaciones.
-
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
-
Pago fraccionado.
-
Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión
-
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.
-
Obligaciones contables.
-
Bienes y derechos no contabilizados.
-
Revalorizaciones voluntarias.
-
Liquidación del IS.
Módulo 3
Impuesto sobre el Valor Añadido
-
Esquema general del impuesto.
-
Ley 37/92 Ámbito de aplicación, hechos imponibles, naturaleza, normativa.
-
Hecho imponible Adquisición Intracomunitaria de Bienes.
-
Hecho imponible entrega de bienes y prestaciones de servicios interiores. Supuesto de no sujeción.
-
Exenciones Limitadas.
-
Exenciones Plenas: Entregas intracomunitarias de bienes y exportaciones.
-
Hecho imponible importación.
-
Hecho imponible interno: devengo, lugar de realización, sujeto pasivo, repercusión.
-
Hecho imponible interno: Base imponible.
-
Tipos impositivos.
-
Deducciones.
-
Regímenes especiales.
-
Supuestos prácticos.
Módulo 4
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
-
Acercamiento al IRPF: Conceptos básicos, definición y desarrollo práctico de los principales elementos a integrar en la declaración de la renta.
-
Rendimientos del Trabajo, Capital Inmobiliario, Mobiliario.
-
Rendimientos de Actividades Económicas (Estimación Directa, Objetiva).
-
Regímenes Especiales.
-
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
-
Base Imponible.
-
Reducciones.
-
Base Liquidable. Cuota Íntegra.
-
Cuota Líquida.
-
Deducción por doble imposición.
-
Pagos a Cuenta.
-
Programa PADRE
Casos prácticos.
Módulo 5
Impuestos Autonómicos
-
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
-
Impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Sesiones prácticas.
Módulo 6
Tributos Locales
-
Análisis de los distintos tributos locales
-
Impuesto de Plusvalía
-
Casos prácticos
-
Modulo 7
Casos reales:
-
IRPF
-
SOCIEDADES
-
IVA
-
AUTONÓMICOS
Resolución de casos reales mediante los programas informativos para la confección de los impuestos
Módulo 8
Procedimientos Agencia Tributaria
-
Procedimientos tributarios
-
Procedimiento de Gestión.
-
Procedimiento de Inspección.
-
Procedimiento de Recaudación.
-
Procedimiento Sancionador.
-
Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.
Módulo 9: Supuestos prácticos que comprendan los contenidos analizados.
Trabajos y casos prácticos a elaborar por los alumnos