Módulo 1

Introducción a los impuestos que se analizarán a lo largo del curso:

  • IRPF

  • SOCIEDADES

  • IVA

  • AUTONÓMICOS

Módulo 2

Impuesto sobre Sociedades

  • El hecho imponible.

  • Contribuyentes.

  • La base imponible.

  • Imputación temporal.

  • Inscripción contable de ingresos y gastos.

  • Correcciones de valor: amortizaciones.

  • Provisiones y otros gastos.

  • Gastos no deducibles.

  • Limitación en la deducibilidad de gastos financieros.

  • Reglas de valoración.

  • Regla general y reglas especiales de valoración.

  • Operaciones vinculadas.

  • Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal.

  • Exención para eliminar la doble imposición.

  • Reducciones en la base imponible. 

  • Reserva de capitalización.

  • Reserva de nivelación.

  • Compensación de bases imponibles negativas.

  • Tipo de gravamen y cuota íntegra.

  • Deducciones para evitar la doble imposición internacional.

  • Bonificaciones.

  • Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

  • Pago fraccionado.

  • Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión

  • Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.

  • Obligaciones contables.

  • Bienes y derechos no contabilizados.

  • Revalorizaciones voluntarias.

  • Liquidación del IS.

Módulo 3

Impuesto sobre el Valor Añadido

  • Esquema general del impuesto.

  • Ley 37/92 Ámbito de aplicación, hechos imponibles, naturaleza, normativa. 

  • Hecho imponible Adquisición Intracomunitaria de Bienes.

  • Hecho imponible entrega de bienes y prestaciones de servicios interiores. Supuesto de no sujeción.

  • Exenciones Limitadas.

  • Exenciones Plenas: Entregas intracomunitarias de bienes y exportaciones.

  • Hecho imponible importación.

  • Hecho imponible interno: devengo, lugar de realización, sujeto pasivo, repercusión.

  • Hecho imponible interno: Base imponible.

  • Tipos impositivos.

  • Deducciones.

  • Regímenes especiales.

  • Supuestos prácticos.

Módulo 4

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

  • Acercamiento al IRPF: Conceptos básicos, definición y desarrollo práctico de los principales elementos a integrar en la declaración de la renta.

  • Rendimientos del Trabajo, Capital Inmobiliario, Mobiliario.

  • Rendimientos de Actividades Económicas (Estimación Directa, Objetiva).

  • Regímenes Especiales.

  • Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.

  • Base Imponible.

  • Reducciones.

  • Base Liquidable. Cuota Íntegra.

  • Cuota Líquida.

  • Deducción por doble imposición.

  • Pagos a Cuenta.

  • Programa PADRE

    Casos prácticos.

Módulo 5

Impuestos Autonómicos

  • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.

  • Impuesto sobre sucesiones y donaciones.

          Sesiones prácticas.

Módulo 6

Tributos Locales

  • Análisis de los distintos tributos locales

  • Impuesto de Plusvalía

  • Casos prácticos

Modulo 7

Casos reales:

  • IRPF

  • SOCIEDADES

  • IVA

  • AUTONÓMICOS

 

Resolución de casos reales mediante los programas informativos para la confección de los impuestos

Módulo 8

Procedimientos Agencia Tributaria

  • Procedimientos tributarios

  • Procedimiento de Gestión.

  • Procedimiento de Inspección.

  • Procedimiento de Recaudación.

  • Procedimiento Sancionador.

  • Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

Módulo 9: Supuestos prácticos que comprendan los contenidos analizados.

Trabajos y casos prácticos a elaborar por los alumnos